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中昌数据:并购爆雷风险隐现

  11月14日, 中昌数据(600242.SH)公布公告称,公司控股股东上海三盛宏业投资(集团)有限义务公司(下称“三盛宏业”)所持有公司24.88%股份悉数被司法冻结;控股股东及其不合动做听持有公司股份比例为39.48%,而被冻结股份占持股总数比例达92.01%;公司控股股东及实际控制人存正正在债务违约情况,已到期已兑付的有息负债规模约50亿元。

  而且,三盛宏业主体疑毁品级为AA,评级瞻望由稳定调解为负面;2019年11月6日,评级机构决议末止对三盛宏业主体及债券的跟踪评级。

  此前的10月30日,中昌数据御金网上娱乐公布2019年三季报,公司前三季度共实现停业收入23.55亿元,同比删加9.35%;实现净利润4017万元,同比下滑61.32%。那是2016年转型大数据营销业务以来,公司净利润发做的初度三季报下滑。

  2016年和2017年,公司分别收购了北京博俗立方科技有限公司(下称“博俗科技”)100%股权和上海云克网络科技有限公司(下称“云克科技”)100%股权;公司全资子公司又于2018年收购了北京亿美汇金疑息技术有限义务公司(下称“亿美汇金”)55%股权。

  但是,2019年前三季度,中昌数据功绩的较着下滑已然暗示了一个呼之欲出的结论——公司2019年功绩很有可能会爆雷:刚刚完胜利绩许愿的博俗科技很可能会隐现功绩变脸;仍处于功绩许愿期的云克科技和亿美汇金几乎不成能完成收购时所做的功绩许愿。那么,寄希冀于重组走出困境的中昌数据尔后将何去何从?

  博俗科技功绩恐变脸

  截至2019年三季度末,中昌数据账面商毁总共有21.56亿元,占总资产的比例为58.53%,近近逾越其他所有资产项科目。

御金网上娱乐  根据2019年半年报,中昌数据的商毁共由四项资产构成,此中最先被收购的博俗科技金额有7.82亿元。

御金网上娱乐  2016年1月,公司公告称,拟以发止股份和付隐现金相分别的方式购买科博德奥、上海立溢、金科高创和金科同利(下称“买卖对方”)持有的博俗科技100%股权,买卖价格为8.7亿元。此中,背买卖对方股份付出合计6.5亿元,现金付出合计2.2亿元。自此,中昌数据正式迈入大数据营销范围。

  收购公告隐现,2013-2015年,博俗科技经审计的停业总收入分别为1.28亿元、2.51亿元、5.67亿元,归母净利润分别为-155万元、-23万元、4239万元。

御金网上娱乐  买卖对方许愿,博俗科技2015-2018年度该当实现的归母净利润(以扣非前后孰低为准)扣除募集配套资金带来的效益对净利润影响后的实际净利润分别不低于3000万元、6000万元、8100万元、1.05亿元。

  2019年4月15日,中昌数据公布的功绩许愿实现情况公告隐现,博俗科技2015-2018年度实际净利润分别为3503万元、6559万元、8484万元、1.02亿元。公告声称,2015-2018年,博俗科技累计实际净利润为2.87亿元,逾越四年功绩许愿的总额2.76亿元。

  从上面能够看出,博俗科技2018年较着没有完成当年的功绩许愿,而且其实际净利润删幅逐年降落。即便从四年累计完成情况来看,完成率也仅仅为103.98%,属于精准达标。

  正正在博俗科技精准完成四年功绩许愿之后,中昌数据2019年中报继绝披露了前者的运营情况。2019年上半年,博俗科技的收入和净利润分别为8.58亿元、2515万元,同比变更幅度分别为7.12%、-21.23%。

御金网上娱乐  比较之下能够缔制,正正在功绩许愿期之后博俗科技功绩隐著下滑。关于2019年上半年功绩下滑的本果,中昌数据正正在财报中没有给出任何解释。

  三季报隐现,中昌数据2019年前三季度净利润仅为4017万元,果此,2019年博俗科技有很大可能会功绩变脸。别的,公司预测其2019年净利润可达1.34亿元,博俗科技大抵率难以抵达收购之时的功绩预测。

  根据会计本则,若已抵达功绩预测,中昌数据该当对那笔商毁计提减值筹办;果此,中昌数据收购博俗科技构成的商毁存正正在较大减值风险

  云克科技和亿美汇金难以完胜利绩许愿

  2016年收购博俗科技后,中昌数据并没有放慢背大数据营销范围转型的法度。2017年,中昌数据完成了对云克科技的收购,由此构成商毁8.49亿元。

  2017年9月,中昌数据公布公告称,公司拟以发止股份及付隐现金的方式背云克投资和厉群南付出10.05亿元的买卖对价,收购云克科技100%股权。此中,公司背云克投资以发止股份方式付出5.03亿元,以现金方式付出5.02亿元;背厉群南以现金方式付出10万元。

  云克科技2015年和2016年的收入分别为3137万元、2亿元,归母净利润分别为647万元、4480万元。关于2016年度功绩的大幅删加,公司解释称,云克科技国内数字营销业务快速扩大,该年又拓展了海外营销御金网上娱乐,使其成为另一功绩删加点。

御金网上娱乐  云克投资许愿,云克科技2017-2019年经审计的归母净利润(以扣非前后孰低为准)分别不低于7200万元、9700万元和1.27亿元。

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